Roth IRA 是美国退休储蓄里最受欢迎的账户之一——存入税后资金，退休后取出免税。但不是所有人都能存，IRS 每年根据通胀调整收入上限。2026 年的数字刚更新，单身申报上限涨了，夫妻联合申报也涨了。这篇文章把数字说清楚，顺带教你怎么算自己到底能存多少。
2026 年 Roth IRA 收入限制：最新数字
IRS 于 2025 年 11 月正式发布 2026 年度退休账户调整通知（Notice 2025-67），Roth IRA 的收入门槛相比 2025 年全面上调。判断资格用的是 MAGI（修正后调整总收入），不是你工资单上的税前收入。
| 申报状态 | 可全额存入（MAGI 上限） | 逐步递减区间 | 完全不可存入 |
|---|---|---|---|
| 单身 / 户主 | 低于 $153,000 | $153,000 – $168,000 | $168,000 及以上 |
| 夫妻联合申报 | 低于 $242,000 | $242,000 – $252,000 | $252,000 及以上 |
| 夫妻分开申报 | 不适用 | $0 – $10,000 | $10,000 及以上 |
数据来源：IRS Notice 2025-67，由 Fidelity、Vanguard、Charles Schwab 同步确认。
2026 年供款上限同步上调
🧑 50 岁以下
年度最高存入金额为 $7,500，较 2025 年（$7,000）增加 $500。这是所有传统 IRA 和 Roth IRA 的合计上限，不是每个账户分别计算。
👴 50 岁及以上
可额外存入 $1,100 补缴款（catch-up），合计上限为 $8,600。这是自 SECURE 2.0 法案后首次对补缴上限进行通胀调整（2025 年补缴额为 $1,000）。
MAGI 怎么算：一步步来
很多人搞混 MAGI 和 AGI。AGI 是你报税表上的调整后总收入（1040 表上的数字），MAGI 是在此基础上再加回几项被扣除的项目。对大多数人来说，两者数字相近；但如果你有学生贷款利息扣除、海外收入豁免或传统 IRA 扣除，就需要加回来。
落在递减区间？怎么算实际能存多少
如果你的 MAGI 落在逐步递减区间内（单身 $153,000–$168,000，联合 $242,000–$252,000），不是完全不能存，而是能存的金额按比例缩减。IRS 的公式是：
收入超限了怎么办：Backdoor Roth IRA
如果你的 MAGI 超过上限，直接存入 Roth IRA 的大门关上了，但还有一个合法路径：Backdoor Roth IRA（后门 Roth）。
🚪 操作步骤
① 向传统 IRA 存入非可扣除资金（无收入上限）
② 将这笔钱转换（convert）为 Roth IRA
③ 申报 Form 8606 记录操作，避免日后双重征税
⚠️ Pro-Rata 规则注意
如果你名下已有其他税前传统 IRA 余额，转换时会按比例计算应税金额，可能产生意外税单。操作前建议咨询税务顾问。
2026 年的调整总体是好消息：收入门槛提高了，存款上限也提高了，意味着更多人可以用足这个账户。如果你的 MAGI 之前刚好卡在边缘，今年可能已经完全有资格全额存入。
记住一件事：Roth IRA 的截止日期是次年 4 月 15 日。2026 税年的存款，最晚可以在 2027 年 4 月 15 日之前完成——但别拖到最后一天，越早存，复利时间越长。
本文数据来源：IRS Notice 2025-67、Fidelity、Vanguard、Charles Schwab，截至 2026 年 5 月。本文仅供信息参考，不构成税务或投资建议，具体情况请咨询持牌税务顾问（CPA）。更多个人财务内容，欢迎访问 Sorabin.com。
